Date: Sun, 2 Feb 2003 20:18:22 +0000 From: "zamira" <tfp-xhb01@mail.com> To: "" <questions@freebsd.org> Subject: Семинары для бухгалтерии. Message-ID: <20021208002210.7843.qmail@linuxpoland.com>
next in thread | raw e-mail | index | archive | help
Семинар «Налог на прибыль организаций» - 5 февраля.
- Признание доходов для целей налогообложения
- Признание расходов для целей налогообложения
-Арбитражная практика по налогу на прибыль прошлых - возможность использование применительно к гл. 25 НК РФ
- Комментарий к Методическим рекомендациям по применению 25 главы
части II НК РФ Приказ МНС РФ от 20.12.2002 N БГ-3-02/729 и к ПБУ 18/02 «Учет расчетов
по налогу на прибыль»
На семинаре выступает МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич, к.э.н, главный аудитор ЗАО «Аудит БТ», автора 40 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
Семинар «Налоговый учет. Особенности заполнения налоговых регистров.» 6 февраля.
1.Общие принципы организации и ведения налогового учета в соответствии с главой 25 НК РФ
2. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Отличие бухгалтерского и налогового учета
3. Налоговый учет:
3.1 Сырья и материалов
3.2 Товаров
3.3 Основных средств и амортизации по ним
3.4. Расходов на оплату труда
3.5 Принципы распределения прямых расходов, в соответствии со ст 318-320 НК РФ
3.6 Принцип равномерности признания доходов и расходов в соответствии со статьями 271-271 НК РФ
3.7 Доходов (выручки и внереализационных расходов)
4. Формирование налоговой отчетности. Особенности заполнения налоговых регистров
На семинаре выступают:
Меведев Александр Николаевич, к.э.н, главный аудитор ЗАО «Аудит БТ», автора 40 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
Климова Марина Аркадьевна, к.э.н., профессиональный бухгалтер, автор книг «Налог на доходы физических лиц», «Как правильно оформить учетную политику организации», «Документооборот в бухгалтерском учете», «Трудовой Кодекс РФ: постатейный комментарий», «Заработная плата: практическое руководство», «Договоры гражданско-правового характера: заключение, учет и налогообложение»,
СЕМИНАР «Бухгалтерский и налоговый учет основных средств (с примерами заполнения налоговых регистров)» 6-7 февраля
Программа семинара 6 февраля:
1. Квалификация основных средств (в том числе проблема основных средств непроизводственной сферы).
2. Формирование первоначальной учетной стоимости основных средств:
- Оценка основных средств, приобретенных за плату, оплаченных не денежными средствами, созданных собственными силами, полученных безвозмездно и внесенных в качестве вклада в уставный капитал.
- Отражение процентов за кредит и возможность их включения в первоначальную стоимость ОС.
- Учет суммовых разниц в случае приобретения ОС по ценам, выраженным в условных единицах.
- Оценка имущества, приобретенного за иностранную валюту.
- Необходимость государственной регистрации объектов недвижимости.
- Отражение затрат после принятия объекта основных средств к учету.
3. Амортизация основных средств.
4. Восстановление основных средств: ремонт, модернизация, реконструкция.
5. Затраты на монтаж, демонтаж и перемещение основных средств.
6. Осуществление переоценки, ее отражение в учете и отчетности. Списание накопленной дооценки при выбытии объектов.
7. Специфические виды основных средств: «Малоценные основные средства, Библиотечный фонд, Капитальные вложения в арендованные объекты основных средств.
8. Учет доходов и расходов от выбытия основных средств, приходование полезных возвратов, затраты на демонтаж, отражение в отчетности.
9. Полнота учетной политики в области учета основных средств.
Выступает ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна – автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в том числе: «Учетная политика: содержание и процесс формирования», «Учет собственного капитала», «Учет основных средств и учетная политика предприятия», «Векселя и варианты» и др., а также многочисленных статей.
Программа семинара 7 февраля:
1.Общие принципы организации и ведения налогового учета основных средств в соответствии с главой 25 НК РФ
2. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Отличия бухгалтерского и налогового учета ОС
3. Налоговый учет основных средств и амортизации по ним
4. Формирование налоговой отчетности. Особенности заполнения налоговых регистров
Выступает МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич, кандидат экономических наук, аудитора в области общего аудита, научного редактора журнала «Бухгалтерский вестник», главного аудитора ЗАО «АУДИТ БТ», автора 28 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
Семинар 7 февраля "Учет затрат на производство и формирование себестоимости продукции"
Программа семинара:
" Понятие затрат и расходов для целей бухгалтерского учета (комментарии к ПБУ 10/99); первичный учет затрат на производство, распределение прямых затрат по объектам калькулирования (видам продукции);
" Способы калькулирования;
" Распределение затрат вспомогательных производств, общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции;
" Способы учета затрат (формирование полной себестоимости и директ-костинг): понятие затрат периода, порядок списания затрат периода в бухгалтерском учете, влияние директ-костинга на величину финансового результата, критерии выбора и порядок изменения учетной политики;
" Нормативный метод учета себестоимости (стандарт-кост): порядок бухгалтерского учета с использованием нормативных затрат, влияние нормативного учета на величину финансового результата, построение аналитического учета, критерии выбора и порядок изменения учетной политики;
" Методы оценки незавершенного производства.
На семинаре выступает ЕфремоваА.А. заместитель директора Департамента аудита аудиторско-консультационной группы "Развитие бизнес -систем", автор ряда книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч.: "Учетная политика: содержание и процесс формирования", "Учет собственного капитала", "Учет основных средств и учетная политика предприятия", а также многочисленных статей в специализированных периодических изданиях.
Семинар «Налог на добавленную стоимость. Сложные вопросы» - 11 февраля.
1. Принципы исчисления НДС:
"Выходной НДС" минус "входной НДС"
- выходной НДС - что облагается НДС (статья 146 НК РФ):
реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ
что такое "имущественное право"
исполнение обязанностей налогового агента по статье 148 НК РФ
строительство хозяйственным способом
передача товаров (работ, услуг) для собственного потребления
ввоз товаров на территорию РФ
- "входной" НДС (ст. 171-172 НК РФ)
приобретение товаров (работ, услуг) на территории РФ
НДС, уплаченный при строительстве хозспособом
НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственного потребления
НДС, уплаченый на таможне и в бюджет при исполнении обязанностей налогового агента
2. Проблемы с исчислением НДС (строительство хозспособом, штрафные санкции, займы, безвозмездные передачи, недействительные сделки).
3. Проблемы с налоговыми вычетами (отсуствие входного НДС, бартерные операции, экспортные операции, оплата векселями, отсутствие или неправильное оформление счетов-фактур, раздельный учет затрат согласно статье 170 НК РФ при утрате льгот).
На семинаре выступает МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич, к.э.н, главный аудитор ЗАО "Аудит БТ", автора 40 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
БУХГАЛТЕРСКАЯ И НАЛОГОВАЯ УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ - 12 февраля
Часть первая. Учетная политика для целей бухгалтерского учета
1. Учетная политика организации в современной системе бухгалтерского
учета
Понятие и экономический смысл учетной политики организации. Возрастание
роли учетной политики на текущем этапе реформирования учета. Нормативное
регулирование учетной политики. Основные экономические принципы, на
которых базируется учетная политика организации.
2. Состав учетной политики
Рабочий план счетов. График документооборота. Порядок проведения
инвентаризации. Формы первичных документов. Техника и технология учетных
работ.
3. Раскрытие учетной политики
3.1. Учет основных средств
Классификация основных средств. Срок полезного использования. Оценка
основных средств. Переоценка. Изменение первоначальной стоимости при
модернизации, реконструкции, частичной ликвидации. Ремонт основных
средств. Амортизация основных средств. Полнота учетной политики в
отношении основных средств. Эффективность учетной политики в части учета
основных средств.
3.2. Учет нематериальных активов
Оценка нематериальных активов. Срок полезного использования. Амортизация
нематериальных активов. Отражение начисленной амортизации в
бухгалтерском учете. Эффективность учетной политики в части учета
нематериальных активов.
3.3. Учет материально-производственных запасов
Оценка материально-производственных запасов при поступлении. Организация
учетного процесса формирования фактической себестоимости
материально-производственных запасов. Переоценка. Оценка МПЗ при отпуске
в производство и выбытии. Способы организации учета наличия и движения
МПЗ. Эффективность учетной политики в части учета
материально-производственных запасов.
3.4. Учет затрат на производство
Калькулирование себестоимости единицы продукции (работ, услуг). Оценка
себестоимости готовой продукции. Оценка незавершенного производства и
расходов будущих периодов. Учет и распределение косвенных расходов.
Эффективность учетной политики в части учета затрат на производство и
калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг).
3.5. Оценка финансовых вложений
Оценка в учете государственных ценных бумаг. Оценка в отчетности акций и
иных ценных бумаг других организаций, котирующихся на бирже или на
специальных аукционах, резервирование средств под их обесценение. Учет
долговых ценных бумаг. Эффективность учетной политики в части учета
финансовых вложений.
3.6. Учет валютных ценностей
3.7. Учет продаж
Признание расходов на продажу. Признание выручки от продажи. Определение
способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с длительным
производственным циклом. Оценка эффективности учетной политики в части
способов учета продаж.
3.8. Учет расчетов
Учет расчетов векселями. Учет расчетов по сомнительным долгам. Учет
расчетов по кредитам и займам. Эффективность учетной политики в части
учета расчетов.
3.9. Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство
Часть вторая. Налоговая учетная политика
1. Порядок признания доходов налогоплательщика
Классификация доходов в налоговом учете. Порядок определения доходов.
Признание доходов.
2. Порядок признания расходов налогоплательщика
Классификация расходов в налоговом учете. Порядок определения расходов.
Признание расходов. Прямые и косвенные расходы.
3. Материальные расходы налогоплательщика
Порядок определения материальных расходов. Оценка материальных расходов.
Прямые и косвенные материальные расходы.
4. Амортизируемое имущество и амортизация
Амортизируемое имущество, не подлежащее амортизации. Оценка
амортизируемого имущества. Классификация амортизируемого имущества. Срок
полезного использования. Начисление амортизации. Основные
производственные фонды.
5. Оценка незавершенного производства, готовой продукции, товаров
отгруженных
6. Расходы, связанные с выбытием имущества. Налоговый учет срочных
сделок
Особенности определения расходов при реализации товаров. Особенности
определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Критерии
отнесения сделок к срочным
7. Резервы налогоплательщика
Резерв на гарантийный ремонт. Резерв на ремонт основных средств. Резерв
на оплату отпусков работников, выплату вознаграждения по выслуге лет,
итогам работы за год. Резерв по сомнительным долгам.
8. Система налогового учета
9. Особенности учетной политики налогоплательщика, имеющего обособленные
подразделения
На семинаре выступает КЛИМОВА Марина Аркадьевна, к.э.н., доцент кафедры Бухгалтерского учета Московского государственного университета печати, профессиональный бухгалтер, автор книг "Налог на доходы физических лиц", "Как правильно оформить учетную политику организации", "Документооборот в бухгалтерском учете", "Трудовой Кодекс РФ: постатейный комментарий", "Заработная плата: практическое руководство", "Договоры гражданско-правового характера: заключение, учет и налогообложение", "Система налогового учета", "Себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете".
Семинар "Налоговая политика организации" - 13 февраля
1. Основные цели и задачи налоговой политики. Налоговая нагрузка на доходы и расходы организации.
2. Налоговая политика, как синтез всех "политик" организации (учетной политики, маркетинговой политики, снабженческо-сбытовой политики, кадровой, инвестиционной и др.)
3. Налоговая политика организации в отношении хозяйственных договоров, доходов и расходов, налогового законодательства и арбитражной практики.
На семинаре выступает МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич, к.э.н, главный аудитор ЗАО "Аудит БТ", автора 40 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
Бухгалтерский учет и налогообложение в СМИ - 14 февраля 2003 г.
Особенности бухгалтерского учета в СМИ
- Особенности бухгалтерского учета в СМИ: учет авторских вознаграждений; учет давальческих материалов, учет затрат на производство; постановка раздельного учета доходов и расходов в СМИ.
Особенности налогообложения СМИ в 2002-2003 гг.
- НДС
- Налог на прибыль
- Налоговый учет в издательской и полиграфической деятельности
- Отраслевые особенности трудовых правоотношений ( в т.ч. оплата труда). Налогообложение доходов сотрудников и авторов.
- Оптимизация учетной политики в СМИ для целей налогового и финансового учета.
На семинаре выступает КЛИМОВА Марина Аркадьевна, к.э.н., доцент кафедры Бухгалтерского учета Московского государственного университета печати, профессиональный бухгалтер, автор книг "Налог на доходы физических лиц", "Как правильно оформить учетную политику организации", "Документооборот в бухгалтерском учете", "Трудовой Кодекс РФ: постатейный комментарий", "Заработная плата: практическое руководство", "Договоры гражданско-правового характера: заключение, учет и налогообложение", "Система налогового учета", "Себестоимость в бухгалтерском и налоговом учете".
НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПОДРЯДНЫХ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЗАКАЗЧИКОВ-ЗАСТРОЙЩИКОВ И ИНВЕСТЕРОВ Семинар 14-15 февраля
1-й день семинара
1. Инвестиционно-строительная деятельность в Российской Федерации. Субъекты инвестиционно-строительной деятельности, организационно-правовые формы, лицензирование.
2. Нормативно-правовые документы, регламентирующие инвестиционно-строительную деятельность. Первичные учетные документы.
3. Способы организации инвестиционно-строительного процесса. Строительство подрядным и хозяйственным способами. Сметное ценообразование. Виды договоров, применяемых в процессе реализации инвестиционных проектов.
4. Формирование учетной политики подрядчиков, заказчиков-застройщиков и инвесторов. Влияние условий договоров на учетную политику данных организаций.
5. Особенности бухгалтерского учета генподрядных и субподрядных строительных организаций: учет производственных затрат, выручки от реализации, расчетов за выполнение работы Документальное оформление сдачи-приемки работ. Учет финансовых результатов.
6. Организация учета, классификация, состав и распределение прямых затрат и накладных расходов. Учет незавершенного строительного производства. Введение налогового учета.
7. Особенности бухгалтерского учета заказчиков-застройщиков: капитальных затрат, источников финансирования, сдачи-приемки работ, ввода объектов в эксплуатацию. Формирование инвентарной стоимости законченных строительством объектов. Принятие объектов к налоговому и к бухгалтерскому учету. Реализация (закрытие) инвестиционного проекта.
8. Особенности бухгалтерского учета у инвесторов. Формирование источников финансирования. Расчеты с заказчиками-застройщиками.
2-й день семинара
1.Бухгалтерская и налоговая отчетность предприятий строительного комплекса за 2002г.
2.Заполнение строительными организациями налоговой декларации по налогу на прибыль за 2002г
3.Налогообложение подрядчиков, заказчиков-застройщиков и инвесторов в соответствии с новым налоговым законодательством:
" - налог на добавленную стоимость у генеральных подрядчиков;
" - НДС с сумм полученных авансов;
" - НДС у заказчиков (инвесторов): при строительстве объектов, при реализации (приобретении) объектов незавершенного капитального строительства;
" - НДС у заказчиков-застройщиков: по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ; при проведении модернизации или реконструкции основных средств; при проведении ремонтных работ
" - НДС у застройщиков по работам, выполненным хозяйственным способом.
" - налог на прибыль: льгота по налогу на прибыль для малых строительных предприятий;
" - налог на имущество объектов, незавершенных строительством;
" - налоги, связанные с хозяйственными операциями по выполнению функций заказчика;
" - другие налоги.
4. Отдельные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в строительстве:
" - обеспечение строительства материалами и оборудование поставки заказчика, подрядчика, давальческими материалами;
" - расчеты с использованием возвратных материалов;
" - расходы по оплате аренды земельного участка для строительства;
" - источники финансирования и затраты на ремонт и реконструкцию действующих предприятий;
" - образование резервов предстоящих расходов;
" - временные титульные и нетитульные здания, соорухения, приспособления и устройства;
" - хозяйственный способ строительства.
5.Сложные вопросы учета и налогообложения при совмещении субъектами инвестиционной деятельности функций одновременно двух и более субъектов: "инвестор-заказчик", "инвестор-генподрядчик", "заказчик-генподрядчик", "инвестор-заказчик-генподрядчик" и др. Заключение и исполнение смешанных договоров.
Долевое участие в строительстве. Операции по уступке прав требования (доли инвестирования, жилых квартир и др.)
6. Проведение круглого стола. Ответы на вопросы.
Руководитель семинара П.А.Соколов, ведущий аудитор аудиторской фирмы ООО "Информбюро" (г. Москва), автор 15 книг и свыше 100 статей по бухгалтерскому учету, аудиту и налогообложению в строительстве.
Хозяйственные договоры: бухгалтерский учет и налогообложение. Налоговые последствия сделок. -17-18 февраля
1. Форма и содержание гражданско-правовых сделок.
Правовая форма сделок и их экономическое содержание. Особенности заключения хозяйственных договоров, отражение результатов их исполнения в бухгалтерском и налоговом учетах.
Приоритет в бухгалтерском учете экономического содержания над правовой формой.
Существенные условия договоров. Договорная политика организации.
2. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения отдельных видов договоров:
купли-продажи (момент перехода прав собственности; возврат товара; отличия между розничной и оптовой торговлей; формирование скидок т.п.);
мены (особенности отражения в учете мены и бартера по ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99);
аренды (расходы по ремонту, страхованию и содержанию арендованного имущества (включая коммунальные платежи), аренда имущества у физических лиц);
безвозмездное пользование имуществом (ссуда);
подряд (чем капитальный ремонт отличается от реконструкции и модернизации?);
возмездное оказание услуг (особенности учета расходов на обучение, на охрану, на рекламу и на оплату услуг связи);
посреднические сделки (поручение, комиссия, агентирование, действие в чужом интересе без поручения);
страхование;
прочие виды сделок (по желанию слушателей более подробно могут быть рассмотрены любые вида сделок и конкретных хозяйственных договоров).
Для более правильного распределения времени отражения каждой сделки. Очень желательно при записи слушателей на семинар интересоваться видами сделок, особенно актуальными для конкретной организации. Таким образом, можно будет заранее более углубленно подготовиться и более подробно остановиться на договорах наиболее интересных слушателем.
В ходе семинара хозяйственные договоры рассматриваются с трех позиций: правовой; бухгалтерской; налоговой. Отдельные спорные моменты иллюстрируются примерами из судебно-арбитражной практики как Высшего Арбитражного Суда РФ, так и Федерального арбитражного суда Московского округа.
На семинаре выступает МЕДВЕДЕВ Александр Николаевич, к.э.н, главный аудитор ЗАО "Аудит БТ", автора 40 книг и свыше 200 журнальных статей по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и хозяйственного права.
СЕМИНАР "Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для малых
предприятий в 2003 г." - 25 февраля
1. Упрощенная система налогообложения (УСН). Налоги и сборы, исчисляемые
при УСН; в каких случаях организации, перешедшие на УСН, являются
налоговыми агентами по НДС, налогу на прибыль и другим налогам;
преимущества и недостатки новой упрощенной системы налогообложения.
Новое в законодательстве по УСН.
2. Переход на упрощенную систему налогообложения и отказ от нее. Порядок
извещения налоговых органов о переходе на иную систему налогообложения.
Особенности исчисления налогов при переходе с общей системы
налогообложения на УСН и наоборот.
3. Организация бухгалтерского и налогового учета предприятия при
переходе на УСН. Налоговые регистры, порядок расчета налога по бюджетам
и фондам, льготы при УСН.
4. Порядок признания доходов и расходов в переходный период. Учет
стоимости основных средств и сумм начисленной амортизации в переходный
период.
5. Единый налог по результатам хозяйственной деятельности. Два варианта
исчисления единого налога: объекты налогообложения, налоговая база и
налоговые ставки; налоговый период, дата признания и порядок определения
доходов и расходов при УСН; расходы, учитываемые и не учитываемые при
определении налоговой базы; особенности учета отдельных видов доходов и
расходов (расходов на приобретение основных средств и доходов от их
реализации; доходов и расходов, выраженных в иностранной валюте;
доходов, полученных в натуральной форме); учет убытков предыдущих
периодов.
6. Учетная политика субъектов, применяющих упрощенную систему в 2003 г.
7. Отчетность организации, применяющей УСН. Порядок заполнения и сроки
подачи налоговой отчетности
8. Особенности трудовых отношений с работниками в организации,
применяющей УСН.
Семинары проходят в Москве (м. Академическая, 2 минуты от метро пешком). Организатор семинаров Международный центр обучения.
Контактные телефоны (095) 207-26-21, 971-61-68
При участии одного человека стоимость дня любого семинара составляет 3 900 руб., с учетом НДС. При участии в 2 семинарах (или 2 человек в одном семинаре) предоставляется 10% скидка, при участии в 3 семинарах (или 3 человек), четвертый – в подарок.
При участии в 4 семинарах (четвертый бесплатно) профессиональным бухгалтерам выдается сертификат о прохождении программы ежегодной переподготовки ИПБ в объеме 40 часов. При регистрации сообщите номер членского билета ИПБ и дату уплаты членских взносов.
To Unsubscribe: send mail to majordomo@FreeBSD.org
with "unsubscribe freebsd-questions" in the body of the message
Want to link to this message? Use this URL: <https://mail-archive.FreeBSD.org/cgi/mid.cgi?20021208002210.7843.qmail>